Especialista da Valorum Gestão Empresarial ensina como organizar melhor o fluxo financeiro das organizações
Com o aumento das taxas de juros e a diminuição da renda dos consumidores, espera-se que o faturamento do comércio varejista do país termine o ano de 2016 com uma queda de 3,9%, de acordo com a Confederação Nacional do Comércio de Bens, Serviços e Turismo (CNC). Por este motivo, especialistas em finanças recomendam um controle do fluxo de caixa diário mais rigoroso – instrumento de controle que informa toda a movimentação de capital da empresa em um determinado período de tempo – aos gestores e empresários.
“Quando essa informação é tecnicamente organizada, o gestor consegue avaliar se terá dificuldade para pagar as contas no futuro; quando está crescendo ou caindo; e quais os tipos de produtos e serviços mais rentáveis, ou até deficitários”, avalia o mestre em Administração Financeira, especialista em Finanças de Empresas e sócio-diretor da Valorum Gestão Empresarial, Marcos Sarmento Melo.
Para organizar, passo a passo, o seu fluxo de caixa e evitar surpresas desagradáveis no final do mês, Melo dá seis dicas valiosas para aumentar a segurança e visão panorâmica da realidade das empresas. Confira:
- O modo de desenvolver um fluxo de caixa é por sistemas de controle financeiro ou Excel.
O primeiro passo é construir um Plano de Contas de Tesouraria – PCT. “O plano de contas representa uma relação lógica e ordenada do que entra e sai do caixa (aluguel, vendas, mercadoria e salário), sendo necessário conhecimento em gestão financeira para a construção de um PCT adequado para a empresa, de modo que ele represente a movimentação financeira com transparência e qualidade para posterior análise de desempenho”, explica.
- É necessário construir uma ferramenta de controle de fluxo de caixa para manter o dinheiro sob controle.
Há diversos sistemas disponíveis no mercado com preços reduzidos e até gratuitos. “Se o gestor souber como criar um PCT e usá-lo adequadamente, ele consegue um controle muito grande sobre os rumos da empresa no futuro. Desse modo, o risco de ficar insolvente é mínimo e o potencial de crescimento no mercado é alto”, comenta.
- Pelo fluxo de caixa, pode-se fazer muito mais do que uma média para todo o ano.
Pode-se estimar o quanto vai entrar e sair do caixa da empresa pelo tempo necessário. “Claro que ninguém possui bola de cristal para adivinhar o saldo exato que a empresa terá no futuro, embora existam técnicas matemáticas para isso. Só o fato de organizar corretamente os dados de caixa já garante segurança ao gestor”, sugere.
Além disso, é possível prever eventuais quedas nas vendas por cenários de recessão econômica, impacto de variação ambiental, taxas de juros e outras variáveis do mercado e da economia a fim de preparar o gestor para as dificuldades ou aproveitar as oportunidades de crescimento.
- Um sistema é fundamental para a gestão financeira. Não precisa ser um programa caro e pesado. Uma planilha em Excel já ajuda bastante.
“A quantidade da informação de entrada e saída de valores é tão grande que o gestor não consegue fazer os registros em papel. Logo, é essencial usar algum tipo de sistema”, afirma.
- É importante diferenciar saldo de lucro ou prejuízo.
Existem duas áreas igualmente importantes e que não se comunicam na empresa: o financeiro e o contábil. Na contabilidade são registradas as receitas, despesas e, também, é lá que são calculados o lucro e prejuízo. Já o financeiro registra a entrada e saída de valores, bem como os saldos de contas correntes e tesouraria, conforme as datas precisas em que ocorreram.
“Quando esses registros são bem organizados, o gestor passa a ter um painel de controle formidável para acompanhar como a empresa dele está se saindo, com o objetivo de crescer no mercado e, sobretudo, evitar faltas de caixa. O trabalho da Valorum, por exemplo, é orientar o gestor a construir um controle de fluxo de caixa e acompanhá-lo nas decisões de cunho financeiro”, observa.
- Com o tempo, o gestor aprimora a planilha e passa a ter uma visão clara e confiável de como funciona sua empresa.
Para organizar o seu fluxo de caixa passo a passo é necessário abrir uma planilha no Excel. O gestor deve listar na primeira coluna os grupos “Operacionais”, “Investimentos” e “Financiamentos”.
Em cada grupo, escreva os nomes das contas: “Vendas”, “Mercadoria”, “Salário”, “Aluguel” e demais contas. Nas demais colunas, coloque a data e insira em cada célula os valores que entraram e saíram do caixa.
